Что такое расчётный счёт?

Существуют разные виды счетов: расчётный, текущий, лицевой, корреспондентский, банковский, депозитный. В финансовых терминах очень легко запутаться, особенно начинающим ИП или руководителям / учредителям ООО. Расскажем, что означает расчётный счёт в банке, для чего он нужен, чем отличается от других типов счетов и что нужно сделать, чтобы его открыть.

Понятие расчётного счёта

Определение расчётного счёта содержится в п. 2.2 инструкции Банка России № 204-И от 30 июня 2021 года. Оно гласит, что расчётный счёт открывается только юридическим лицам, ИП, лицам, занимающимся частной практикой (адвокаты, нотариусы и прочие). Также открыть расчётный счёт могут кредитной организации, чтобы совершать операции через представительства, или в случае, если она меняет статус на микрофинансовую организацию. Некоммерческие организации (НКО) также могут открыть расчётный счёт.

Если говорить кратко, то расчётный счёт — это специальный вид счёта для ведения бизнеса. Обычные граждане открыть его не могут.

Отличия расчётного счёта от других типов счетов

Мы разобрали, что значит расчётный счёт. Теперь поговорим, что означают другие типы счетов:

1. Банковский счёт. Это обобщающее понятие, которое включает в себя любые виды счетов, открытых в банке. Расчётный счёт — это частный случай банковского счёта.

2. Текущий счёт. Это счёт, который открывается физическим лицам, а также самозанятым (п. 2.1 инструкции Банка России № 204-И от 30 июня 2021 года). Он предназначен для операций, связанных с личными или семейными нуждами, а также для ведения деятельности, которая связана с самозанятостью.

3. Корреспондентский счёт. Это счёт, который открывается банкам (как российским, так и иностранным).

4. Лицевой счёт. Это счёт клиента, который используется банками или другими организациями (операторами связи, ЖКХ-организациями) для идентификации клиента.

5. Депозитный счёт. Этот счёт открывается как бизнесу, так и физическим лицам. Он предназначен для хранения и учёта денежных средств или драгоценных металлов. Главная цель депозитного счёта для клиента — получение процентного дохода.

Для чего нужен расчётный счёт?

Закон прямо не обязывает бизнес открывать расчётные счета. Однако существуют ограничения, установленные п. 4 указания Банка России № 5348-У от 9 декабря 2019 года. Так, запрещены наличные расчёты свыше 100 000 руб. в рамках одной сделки.

На практике без расчётного счёта бизнесу фактически «не выжить»:

• на него зачисляется выручка с эквайринга или переводов за услуги, работы и товары;

• он позволяет участвовать в госзакупках и тендерах по 44-ФЗ и 223-ФЗ;

• с него перечисляются деньги поставщикам и подрядчикам;

• при его наличии можно оформлять и оплачивать займы, кредиты, лизинг;

• через него оплачиваются налоги, страховые взносы, зарплаты, отпускные, командировочные сотрудникам, аренда, коммунальные услуги и многое другое.

Открытие расчётного счёта может нести и другие выгоды. Если открыть расчётный счёт в Сбере, то вы получите бесплатный доступ к сервису электронного документооборота с контрагентами, а также сдачи электронной отчётности в государственные органы.

Как узнать и расшифровать номер расчётного счёта?

Номер расчётного счёта состоит из комбинации 20 цифр, каждая группа из которых имеет своё значение. Узнать, какой номер расчётного счёта конкретно у вас, можно разными способами:

• в договоре расчётно-кассового обслуживания;

• в личном кабинете на сайте банка или через мобильное приложение;

• через службу технической поддержки банка;

• через личное обращение в финансовую организацию.

Что означают цифры в расчётном счёте?

• первые 3 цифры показывают, кому принадлежит счёт: у ИП и ООО он начинается с кода 407;

• следующие 2 цифры означают, каким видом деятельности занимается владелец счёта — например, код 02 присваивают коммерческим организациям, а код 03 — некоммерческим;

• следующие 3 цифры показывают, в какой валюте открыт счёт: для рублей это код 810, для евро — 978, для долларов — 840, для юаней — 156;

• следующая — контрольная цифра, она генерируется автоматически и нужна для проверки корректности номера, установленного для расчётного счёта;

• следующие 4 цифры — это код обслуживающей бизнес финансовой организации;

• последние 7 цифр — это лицевой счёт клиента, его идентификатор в банковской системе.

Как узнать номер расчётного счёта контрагента?

Узнать номер расчётного счёта контрагента можно несколькими способами:

• найти его в подписанном с вами договоре в самом конце, в разделе с реквизитами;

• изучить реквизиты в выставленном счёте на оплату или квитанции — нужные вам цифры должны быть рядом с данными об обслуживающей контрагента финансовой организации;

• зайти на официальный сайт контрагента — иногда компании и предприниматели выставляют данные о расчётном счёте в разделе «О компании» или «Документы»;

• посмотреть через приложение интернет-банкинга — способ сработает при условии, что вы точно знаете, что ваш деловой партнёр обслуживается в том же банке, что и вы;

• посмотреть через бухгалтерскую программу — способ сработает в случае, если расчёты с контрагентом проводятся не впервые, и на него заведена карточка.

Как открыть расчётный счёт: перечень документов

Каждый банк устанавливает собственный перечень документов, необходимый ему, чтобы открыть расчётный счёт клиенту. В статье расскажем о базовом минимуме, который может понадобиться (в большинстве случаев его достаточно).

Для ИП:

• заполненное заявление на открытие;

• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;

• ИНН, ОГРНИП;

• при наличии — патенты или лицензии на право ведения деятельности;

• карточку с образцами подписей, а при наличии — с оттиском печати;

• при необходимости — документы, подтверждающие право распоряжаться средствами на расчётном счёте доверенным лицам;

• номер телефона;

• адрес электронной почты.

Для юридических лиц:

• учредительные документы;

• документы, подтверждающие назначение на должность генерального директора;

• паспорт или ной документ, удостоверяющий личность генерального директора;

• документы, подтверждающие полномочия исполнительного органа юридического лица;

• карточка с образцами подписи генерального директора и, при наличии, оттиск печати;

• при наличии — разрешения и лицензии, подтверждающие право вести ту или иную деятельность;

• документы, подтверждающие полномочия других должностных лиц по распоряжению средствами на расчётном счёте;

• адрес электронной почты;

• номер телефона.

Подать заявление можно как онлайн, так и офлайн. Однако даже при онлайн-направлении документов придётся встретиться с представителем банка после для завершения процедуры открытия расчётного счёта. Весь процесс обычно занимает не более 3 рабочих дней.

Частые вопросы

Нужно ли самозанятым открывать расчётный счёт?

Нет, самозанятые не входят в число лиц, которым открывают расчётные счета. Все расчёты с клиентами и деловыми партнёрами они проводят через текущие счета физических лиц (п. 2.1 и 2.2 инструкции Банка России № 204-И от 30 июня 2021 года).

Можно ли использовать для расчётов с контрагентами личный счёт?

Как физические лица или самозанятые, вы можете рассчитываться с контрагентами через текущий (личный) счёт. Однако, если у вас есть статус ИП, или вы ведёте бизнес через ООО, расчётный счёт вам необходим. Вы можете расплачиваться с контрагентами и наличными средствами, но при условии, что сумма одной сделки не превышает 100 000 рублей (п. 4 указания Банка России № 5348-У от 9 декабря 2019 года).

Можно ли открыть расчётный счёт не сразу, а, например, через несколько месяцев после регистрации ИП или ООО?

Можно. Законом не установлены временные рамки открытия расчётного счёта. Однако рекомендуется сделать это как можно скорее, чтобы своевременно оплатить налоги, страховые взносы, выплатить зарплату сотрудникам, рассчитаться с контрагентами.