Как формируется пенсия у ИП?

17 августа 2023

4 минуты

1768

На предпринимателей возложена обязанность отчислять страховые взносы за себя в СФР. А это значит, что пенсия у ИП однозначно будет. Однако, как и у обычных наёмных работников, её размеры будут зависеть от стажа, индивидуальных коэффициентов и объёма отчислений. Узнаем, на какую сумму смогут рассчитывать предприниматели в старости, и есть ли возможность увеличить пенсию.

Формула расчёта

Поскольку с 2014 года действует мораторий на накопительную часть пенсии, мы сразу рассмотрим формулу расчёта страховой пенсии ИП:

ФВ * СИПК * ИПК

ФВ — это фиксированная выплата. Ч. 8 ст. 10 закона № 350-ФЗ от 3 октября 2018 года обозначает её размеры в период с 2019 по 2024 годы. В 2023 году ФВ равна 7567 руб. 33 коп.
СИПК — это стоимость индивидуального пенсионного коэффициента. Она также меняется из года в год. В 2023 году размер СИПК установлен в 123 руб. 77 коп. (ч. 7 ст. 10 закона № 350-ФЗ).
ИПК — это индивидуальный пенсионный коэффициент. Представляет собой совокупность пенсионных баллов, накопленных на момент назначения пенсии для ИП. СФР считает ИПК для каждого гражданина отдельно, и он формируется на основании многих факторов — стажа, нестраховых периодов (например, отпуск по уходу за ребёнком или призыв на военную службу), сумма уплаченных страховых взносов, возраст обращения за пенсией.

Обратите внимание! Пенсия у предпринимателя будет больше, если он обратится за её оформлением позже. Приложение 2 закона № 400-ФЗ от 28 декабря 2013 года устанавливает премиальные коэффициенты тем, кто решит получать государственные выплаты в более старшем возрасте. Например, если ИП женщина, то право на пенсию у неё возникает в 60 лет. Но, если она решит оформить её в 62 года, то ей полагается премиальный коэффициент в 1,12. А если она захочет получать пенсию с 70 лет, то премиальный коэффициент уже будет равен 2,11.

Также существуют требования к минимальному стажу и объёму баллов. Отвечая на вопрос, будет ли пенсия у ИП, ответ — да, если:

минимальный стаж составит 14 лет;
минимальный ИПК будет равен 25,8 баллам.

Эти значения актуальны для тех бизнесменов и бизнесвумен, которые захотят оформить выплаты по старости в 2023 году. В будущем требования ужесточатся. Согласно закону № 400-ФЗ, минимальный стаж уже скоро будет равен 15 годам, а ИПК — 30.

На Госуслугах существует калькулятор пенсии ИП и наёмных работников. Можно воспользоваться им, чтобы понять, на какой доход вы сможете рассчитывать в старости.

Позаботьтесь о том, чтобы СФР учитывал каждый страховой взнос от ИП, и своевременно сдавайте все необходимые документы. Автоматизированный обмен данными с СФР, ФНС и Росстатом доступен через сервис СФЕРА Отчётность. При подключении расчётно-кассового обслуживания (РКО) в СберБанке ЭДО с госорганами будет для вас полностью бесплатным.

Размеры отчислений

Ч. 1.2 ст. 430 НК РФ определяет размеры ежегодных отчислений на пенсию ИП:

45 832 руб., если годовой доход не превышает 300 000 руб.;
дополнительный 1 % от суммы дохода свыше 300 000 руб.

Пример:

ИП Ермаков А. Н. за 2023 год получил доход 800 000 руб. Годовой размер страховых взносов для него будет рассчитываться следующим образом:

1 % * (800 000 — 300 000) = 5 000 руб. — это дополнительная сумма взноса к фиксированной в законе

45 832 + 5 000 = 50 832 руб. — общая сумма страховых взносов за год

Какая пенсия у ИП будет в итоге, во многом зависит от него самого. Он вправе сдавать большую сумму, чем тот минимум, что указан в законе. В частности, п. 2 ч. 1.2 ст. 430 НК РФ разрешает предпринимателям отчислять до 257 061 руб. в год с суммы, превышающей 300 000 руб. дохода.

Важно! Пенсионеры ИП, или граждане, которые начали заниматься бизнесом после выхода на пенсию, также платят страховые взносы. Об этом прямо говорится в письме Минфина РФ № 03-15-05/50651 от 8 августа 2017 года. Иной подход, по мнению ведомства, мог бы привести к тому, что многие решили бы нелегально оформлять ИП на пенсионеров, чтобы снизить страховую нагрузку на бизнес.

Можно ли увеличить пенсию ИП?

Как уже отмечалось выше, увеличить пенсию можно, делая большие отчисления в СФР, чем предусмотренный в законе минимум, а также оформляя её в более позднем возрасте, чтобы получить надбавку в виде премиальных коэффициентов. Также можно:

Совмещать работу по найму и предпринимательство. Помимо собственных отчислений ИП, за него также будет платить взносы работодатель.
Вкладываться в негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Тогда предприниматель сможет получать две пенсии — от СФР и от НПФ, в которую делал дополнительные отчисления.