Войти
Блог

Налог на профессиональный доход (НПД): кратко о самозанятости

22 ноября 2023

С 2020 года самозанятость распространилась по всей России и стала одной из популярных форм ведения бизнеса. Кратко расскажем о данном виде налогообложения, кому его будет удобно и выгодно применять. 

Кто может применять НПД?

Налоги самозанятых — это льготный режим, который могут применять как обычные граждане-фрилансеры, так и ИП, зарегистрировавшись в ФНС. Правом на него обладают лица, годовой доход которых не превышает 2,4 млн руб., и они работают самостоятельно, не привлекая сотрудников по трудовым договорам. Чтобы зарегистрироваться, можно воспользоваться приложением «Мой налог» или подать заявление в инспекцию по месту жительства. 

Платить налоги для самозанятых вправе люди, занятые в разных сферах деятельности — от грузоперевозок до создания сайтов, от парикмахеров до кондитеров. В то же время ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ запрещает применять НПД в следующих случаях:

  • если бизнес связан с перепродажей чужих товаров, либо с продажей подакцизных товаров (кроме сладкой газировки) или вещей, подлежащих обязательной маркировке — реализовывать можно только товары собственного производства или вещи, бывшие в личном употреблении;

  • если гражданин планирует работать по договорам агентского типа, комиссии или поручительства;

  • если деятельность связана с добычей полезных ископаемых;

  • если планируется работать курьером с приёмом платежей от граждан (исключение — если продавец сам предоставил самозанятому контрольно-кассовую технику, зарегистрированную по закону, для приёма оплаты).

Когда самозанятый долгое время работает с одним заказчиком из числа ИП или фирм, появляется необходимость организовать документооборот. Помимо договоров и дополнительных соглашений к ним, нужно пересылать чеки из приложения «Мой налог», акты оказанных услуг или выполненных работ, счета на оплату и прочие документы. 

Чтобы они не потерялись и были в одном месте, воспользуйтесь сервисом «Подписант». Заказчик оплачивает сервис и может подключать к нему всех самозанятых, с которыми работает, бесплатно. Программа удобна тем, что больше не нужно направлять письма с документами по почте или курьерами, особенно в случаях, если заказчик и исполнитель находятся в разных регионах РФ. Документы, подписанные в сервисе, обладают юридической силой, могут беспрепятственно скачиваться обеими сторонами и при необходимости использоваться как доказательства в суде. 

Налоговые ставки

Какой налог должен платить самозанятый?

  1. При оказании услуг физическим лицам уплачивается налог в 4 % от полученного дохода.

  2. При выполнении работ для компаний и ИП ставка увеличивается до 6 %. 

Только зарегистрированные самозанятые могут применять единоразовый налоговый вычет в размере 10 тыс. руб. Обналичить его нельзя, но он уменьшает ставку налога на первое время. Так, при оказании услуг юридическим лицам и ИП вычет уменьшает налоговую ставку до 4 %, а физическим лицам — до 3 %. 

НПД для самозанятых распространяется на доходы, полученные от предпринимательской деятельности. С зарплаты от работодателя, денежных перечислений в виде подарков, денег, взятых в долг у знакомых, налог не платится. Чтобы разграничивать доходы, рекомендуется завести отдельный счёт, куда будут начисляться только деньги, полученные от деятельности самозанятого. 

Частые вопросы

Разберём частые вопросы, связанные с налогом на самозанятость.

Нужно ли подавать декларации и рассчитывать налоги?

Нет, не нужно. Все операции ведутся в приложении «Мой налог». По итогам месяца программа рассчитает размер налога, который нужно уплатить.

Необходимо ли покупать или арендовать онлайн-кассу?

В этом нет необходимости. Чеки для заказчиков или покупателей формируются в приложении «Мой налог».

Нужно ли платить страховые взносы?

НПД как режим налогообложения освобождает граждан от обязанности платить страховые взносы. Потому в СФР можно не делать никаких отчислений. При желании можно добровольно отчислять страховые взносы в фонд, чтобы иметь возможность в будущем получать пенсию. Платить можно произвольные суммы. Однако для того, чтобы самозанятому засчитали год стажа, нужно перечислить взнос в размере, указанном в ст. 430 НК РФ. В 2023 году эта сумма равна 45 842 руб. 

Подписывайтесь на наш
Telegram-канал СберКорус
Наши продукты

Сфера Документы

ЭДО с контрагентами

Сфера Торговля

Цифровизация заказов и поставок

Сфера Отчётность

Отчётность в государственные органы

Удостоверяющий центр

Электронная подпись
СберКорус Контакты:
Адрес: Б.Сампсониевский пр., 68Н Санкт-Петербург,
Телефон:8 800 100-8-812, Электронная почта: help@esphere.ru