Нужно ли малому бизнесу составлять отчёт о движении денежных средств?

Движение средств по счёту должны фиксировать практически все организации. Исключение — если они ведут бухгалтерский учёт по упрощённой форме (к таковым компаниям относится малый бизнес) или занимаются некоммерческой деятельностью. Однако и небольшим предприятиям есть смысл оформлять финансовый отчёт о движении денежных средств (ОДДС), даже если они не будут сдавать документы в госорганы. 

Чем поможет ОДДС?

Отслеживая движение финансовых средств и оформляя аналитику в документе (официальная форма отчёта закреплена в приказе Минфина РФ № 66н от 2 июля 2010 года), малый бизнес получает следующие преимущества:

1. Проще получить кредит в банке. Финансовая организация потребует от заёмщика составления отчёта о движении денежных средств, чтобы оценить, насколько выгодно выдавать ему кредит. 

2. Контроль над финансовыми поступлениями и расходами. Если вы часто задавались вопросом, куда уходят деньги в бизнесе, отчёт наглядно поможет отследить их по разным категориям. Также вы сможете понять, насколько контрагенты соблюдают платёжную дисциплину.

3. Отсутствие кассовых разрывов. В ситуации, когда у бизнеса нет свободных средств в обороте (а у малого, как правило, так и происходит), прогноз денежных поступлений и расчётов с контрагентами стоит особенно остро. Бывает, что, выполняя заказ для одного партнёра, деньги с его оплаты идут на расчёты с поставщиками. И для того, чтобы спрогнозировать «финансовую яму» и, соответственно, период платежей, и требуется заполнение ОДДС. 

Как заполнять отчёт о движении денежных средств?

Формирование отчёта о движении денежных средств не составляет труда. Его можно условно разделить на 3 этапа:

1. Распределение доходов и расходов. Доходы можно разделить на те, что получают непосредственно от продаж, от сдачи имущества в прокат или в долгосрочную аренду, от банковских вкладов и прочее. Расходы также следует распределить на категории: затраты на закупку материалов, на аренду помещений, налоги, зарплату сотрудникам. 

2. Деление всех доходов и расходов на подкатегории. Все их можно поделить на операционные, финансовые и инвестиционные. К операционным относятся доходы и расходы, связанные с основной хозяйственной деятельностью бизнеса — реализация товаров и услуг, сотрудничество с поставщиками и клиентами, выплаты в ФНС и СФР, а также сотрудникам. К финансовым обычно относят расходы и доходы по займам и кредитам. Инвестиционные расходы и доходы включают те,  что направлены на основные средства бизнеса — оборудование, транспорт, недвижимость.

3. Объединение счетов фирмы и фиксация остатков на них. 

Показатели отчёта о движении денежных средств, а также другой бухгалтерской и налоговой отчётности нужны для оценки как существующего положения дел в бизнесе, так и прогнозирования будущих финансовых потоков. А для того, чтобы быстро находить все интересующие документы для собственной аналитики или для предоставления в госорганы, воспользуйтесь сервисом сдачи электронной отчётности. Клиенты, подключившие РКО в Сбере, получают возможность пользоваться системой бесплатно.