Несмотря на то, что фермер не может реализовать свой урожай на прилавки сетевых супермаркетов, ему доступно множество других мест для продажи – ярмарка, рынок, собственный лоток и интернет-магазин.
В статье расскажем, как сельхозпродукция может приносить прибыль, а не головную боль. Куда сбывать зерно, яйца и мясо, молочный продукт, овощи и ягоды с собственного участка.
Ближайшее окружение часто даёт нужный спрос закрывает потребность в сбыте фермерской и садоводческой продукции. Также вы можете объявить о продаже клубники, помидоров и грибов в соцсетях, рабочем и домовом чатах. Не предусмотрено никаких штрафов и санкций за торговлю излишков с собственного огорода, как и не предусмотрена оплата налогов с каждого проданного фрукта или ягоды. Это не постоянный источник прибыли, а временная акция среди знакомых. Другое дело – стихийные продажи в непредназначенных для торговли местах. Например, запрещено ставить коробки с яблоками у входа в метрополитен или продавать зелень на городской площади. В зависимости от локальных законов за такой сбыт предусмотрены штрафы. Так, в Москве придётся заплатить от 500 до 5 тыс. рублей, в СПб – от 4 тыс. до 5 тыс. рублей. Поэтому лучше отправиться на специально отведённые для этого территории, чтобы не бояться наказания.
Существуют особые места для продажи фермерской и частной продукции в любом населённом пункте. К ним могут относиться организованные ярмарки, отдельные торговые ряды на городских рынках, ларьки с навесами. Каждому желающему доступна реализация своих продуктов на отведённым для этого площадках без оплаты аренды либо с минимальной арендной платой. Вы можете найти в интернете списки и адреса подходящих площадок в вашем городе. Жители Москвы и Подмосковья, например, могут посмотреть список ярмарок выходного дня в Москве на портале мэрии.
Для продажи в ларьках не требуются ценники и касса, часто даже весы не нужны – если вы продаёте огурцы вёдрами, ягоды лукошками, а петрушку – пучками. Также не требуется специальная форма одежды и медкнижка. Однако, такие щадящие условия применимы к торговле далеко не всеми видами продукции. Например, вы можете продавать так лесные грибы и ягоды, зелень и плодоовощные продукты, свежевыловленную рыбу. Но не имеете права реализовывать на улице замороженную продукцию, полуфабрикаты, консервы, мясо и молочную продукцию. Производство и хранение этих групп товаров должно осуществляться в специальных условиях, а некоторые категории также требуют специальной маркировки. Узнайте больше о правилах обязательной маркировки молочной продукции.
На обычном городском рынке с навесами можно находить места для аренды с морозильными камерами и витринами-холодильниками.
Обязательно пользоваться специальной формой одежды и головными уборами, а также обязательно наличие весов и ценников. Также позаботьтесь о калькуляторе и коробке для хранения денег.
Для хранения и упаковки продукции вам понадобятся подносы из пластика или железа, пищевая плёнка, ящики, коробки, и конечно соблюдение чистоты.
Необходима документация на продукты для проверки сотрудниками ветеринарной службы и администрацией рынка. Владельцы малого хозяйства, огородники и дачники могут предоставить только документ о наличии дачного участка или ЛПХ. Не облагается налогом прибыль от торговли урожаем с земель до 0,5 гектара без привлечения наёмных работников. Также не требуется регистрация ИП / самозанятого. Если вы владеете участком большей площади, рекомендуем зарегистрироваться и оплачивать налоги как самозанятый, без обязательного использования кассы.
Для сбыта в чужом магазине, вам достаточно иметь документ о владении земельным участком, фермой или хозяйством, сертификат на переработанную сельскохозяйственную продукцию и документ от ветеринарной службы. При решении открыть собственный магазин потребуется зарегистрировать бизнес, чтобы избежать штрафа до 2 тыс. рублей за незаконную предпринимательскую деятельность. В ходе проверки штрафы могут быть начислены и за другие несоблюдения закона, к примеру, если вы без кассы – грозит штраф от 10 тыс. рублей, не состоите на учёте в ФНС – 40 тыс. рублей и выше. Также вас могут коснуться эти штрафы при наличии страницы в соцсетях, интернет-магазина, рекламы и продажи в сети без получения официального статуса.
Вы можете вести сельскохозяйственный бизнес в одном из нескольких форматов: ООО, в качестве самозанятого, ИП на ЕСХН, в качестве хозяина КФХ (крестьянское (фермерское) хозяйство) или ЛПХ (личное подсобное хозяйство).
Создание ООО требуется в случае, если вы планируете делать бизнес большого масштаба с миллионным оборотом в месяц. Иначе открывать ООО просто невыгодно – больших расходов требуют бухгалтерские услуги, ведение кассы, расчётный счёт. Также гораздо более существенные штрафы для ООО, чем, например, для ИП.
От лица самозанятого вы вправе продавать свободно в форматах онлайн и офлайн. Не требуется вести отчётность, нанимать бухгалтера, оплачивать страховые взносы, вести кассу и иметь расчётный счёт. Однако, есть некоторые ограничения:
Вы не имеете права нанимать сотрудников;
Не имеете права перепродавать чужие продукты, только собственного производства;
Доходы не могут превышать 2,4 млн рублей ежегодно.
Для самозанятых предусмотрен налог 6% с прибыли от компаний и 4% с прибыли от физлиц.
ЛПХ – отличный выбор для владельцев участков площадью не более 0,5-2,5 гектара. Точную допустимую площадь уточняйте в местном законе, т.к. эта величина варьируется по территориальному признаку. Глава ЛПХ не должен платить налоги, иметь кассы и сдавать отчётность.
Для подтверждения статуса владельца ЛПХ необходима выписка из похозяйственной книги с информацией о вашем поголовье животных. При аренде соседних участков и ферм бизнес уже не относится к ЛПХ и рискует получить штраф при выявлении этого несоответствия.
КФХ и ИП на ЕСХН – почти идентичные статусы.
Наиболее подходящие форматы для владельцев земель площадью больше, чем ЛПХ, а также для тех, кто планирует наем работников и доход выше 2,4 млн руб. Установив кассу, владельцы ИП на ЕСХН или владельцы КФХ могут осуществлять торговлю любыми маркированными товарами.
Если вы торгуете помидорами, картошкой, фруктами, живой рыбой на базаре или с машины, касса не требуется. Но при доставке той же продукции клиентам домой иметь кассу уже обязательно.
Для КФХ и ИП на ЕСХН предусмотрен налог 6% от прибыли и сдача декларации, плюс уплата страховых взносов. Эти статусы также необходимы для участия в государственных программах – например, с ними можно претендовать на фермерский грант.
Важно! С августа 2021 года в РФ введён новый формат фискальных документов, поэтому теперь ваша касса должна соответствовать версии ФФД 1.2 – для торговли маркированными товарами. Не требуется покупать новую онлайн-кассу, но следует произвести установку фискального накопителя, поддерживающего новый формат.