Самозанятый или ИП — что выбрать?

Статусы самозанятого и индивидуального предпринимателя (ИП) позволяют физическому лицу самостоятельно заниматься бизнесом и не регистрировать для этого компанию (юрлицо). При этом работа в качестве физлица накладывает ответственность на бизнесмена за все последствия его деятельности. Например, если будут проблемы с долгами перед кредиторами, то физлицо будет вынуждено погасить их за счет личной недвижимости, транспорта и финансовых накоплений. В статье разберемся со всеми плюсами и минусами указанных налоговых режимов, узнаем в чем между ними разница.

Самозанятые граждане

Этот эксперимент был запущен 2019 году. Сначала он проводился локально, а с октября позапрошлого года режим самозанятости был полноценно запущен во всех регионах РФ.

Преимущества режима:

• Быстрая и бесплатная регистрация

• Низкие ставки налога (от 4%)

• Отсутствие дополнительных платежей

• Возможность воспользоваться налоговым вычетом

• Гарантия неизменности условий до 2029 года

• Отсутствие необходимости заполнения и подачи деклараций 

Недостатки режима:

• Отсутствие возможности найма работников

• Отсутствие возможности регистрации собственного бренда  (товарного знака)

• Ограничение на доход в год — не более 2.4 млн руб.

• Ограничения по видам деятельности

Какие налоги платят самозанятые?

Самозанятые могут заключать сделки как с физлицами, так и с юрлицами. По сумме фактически полученного дохода они уплачивают налог на профессиональную деятельность (НПД). Различие в ставках связано с типом заказчика: 4% уплачивается с дохода, полученного от частных лиц и 6% с дохода, полученного от ИП или компаний.

Как стать самозанятым?

Нужно пройти регистрацию в официальном приложении, которое предназначено для автоматического расчета НПД — «Мой налог». Есть и другие варианты регистрации — через личный кабинет плательщика НПД на сайте налоговой инспекции или с помощью услуг уполномоченных банков. Во всех случаях оплачивать госпошлину не требуется, регистрация бесплатна. 

Как платить НПД? 

Самозанятый платит налог ежемесячно, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным. В течение отчетного периода нужно отмечать информацию о полученных доходах в приложении «Мой налог». ФНС самостоятельно считает сумму налогового платежа и присылает квитанцию об оплате.

Как юрлицам работать с самозанятыми? 

Решение, которое предлагает цифровая платформа СберКорус — онлайн-сервис «Подписант». Он позволяет подписывать документы с самозанятыми и ИП дистанционно и обеспечивает юридическую значимость пересылаемых бумаг. Для самозанятых — это гарант получения оплаты со стороны заказчика.

Кому подходит режим самозанятого? 

Тем, кто хочет самостоятельно продвигать собственный бизнес без штата сотрудников. Такой режим хорошо подойдет для репетиторов, переводчиков, фрилансеров и т.д. Условия подходят для такой работы, ведь отсутствует необходимость ведения учета и сдачи отчетности.

Индивидуальные предприниматели

Преимущества:

• Есть льготные спецрежимы по налогам

• Высокие уровни разрешенного дохода

• Возможность получать пенсию от государства

• Можно нанять работников

Недостатки:

• Непростой процесс регистрации

• Обязательные взносы даже при отсутствии дохода 

• Необходимость отчитываться в контролирующие органы

Как получить статус ИП? 

Официально стать предпринимателем может любой гражданин РФ, достигший совершеннолетия. Для этого необходимо подготовить пакет документов в ФНС и оплатить пошлину за регистрацию в размере 800 руб. Будущему предпринимателю нужно заранее выбрать предполагаемый вид деятельности (ОКВЭД) и систему налогообложения.

Что такое спецрежимы по налогам? 

Для предпринимателей существует несколько режимов, которые предполагают налоговые льготы при соблюдении ряда ограничений. Наиболее популярный спецрежим — упрощенная система налогообложения (УСН), при которой ИП может выбрать: платить 6% с общей суммы доходов или 15% с доходов за вычетом расходов.

Обязательные взносы ИП в 2022 году

Все ИП должны оплачивать страховые взносы раз в год. Это не зависит от доходов, видов деятельности, наличия работников, и системы налогообложения предпринимателя. Фиксированная часть пенсионных взносов за 2022 год установлена в размере 34.445 руб. При доходе свыше 300 000 рублей предусмотрен дополнительный взнос в размере 1% от суммы свыше этого лимита. Взносы на медицинское страхование в 2022 году фиксированные — 8.766 руб.

Кому подходит статус предпринимателя?

Тем, кто планирует развить свой бизнес и вырастить компанию с высокими оборотами и штатом сотрудников. В отличие от самозанятого, индивидуальный предприниматель может обслуживать больше клиентов, открывать больше торговых точек и, благодаря этому, получать больше прибыли.