Войти
Блог

Льготы для малого бизнеса в 2023 году

17 февраля 2023
Переходите на ЭДО
Моментально отправляйте и подписывайте юридически значимые документы с контрагентами

 

Государство старается поддерживать начинающих предпринимателей, чтобы им было проще развивать своё дело. При этом помощь не всегда выражается в деньгах. Разберёмся, какие административные и финансовые льготы для малого бизнеса предусмотрены государством в 2023 году. 

Помощь от корпорации МСП

Корпорация МСП предоставляет льготы предприятиям малого и среднего бизнеса. Она предлагает:

  • собственное поручительство и гарантии для того, чтобы предприниматели получали кредиты по пониженным ставкам;

  • программы льготного лизинга и аренды оборудования для производства;

  • помощь в поиске рынков сбыта — фермерам предоставляются специальные витрины в крупных торговых сетях, также оказывают помощь для участия в закупках по закону 223-ФЗ;

  • льготные кредиты по пониженным ставкам сроком до 3 лет на сумму до 2 млрд руб. на развитие малого бизнеса, пополнения оборотных средств или рефинансирования уже имеющихся займов;

  • участие в бизнес-акселераторах для ускоренного развития компании или ИП, а также различных обучающих программах;

  • доступ к цифровой платформе МСП, которая объединяет в себе коммерческие и государственные услуги, предоставляемые предпринимателям, а также раскрывает возможности получения специальных льгот малому бизнесу по ИНН в регионе регистрации;

  • поддержка в отстаивании своих прав и интересов — круглосуточные консультации, совместная работа по обращениям в Роструд, прокуратуру, МЧС, Роспотребнадзор и иные ведомства.

Также есть предоставление субсидий бизнесменам, ведущим деятельность в моногородах, предприятиям, занятым в сельском хозяйстве. 

Сокращённое количество отчётности в Росстат

Льготы и поддержка малому бизнесу — это также снижение на него административной нагрузки. В частности, небольшим предприятиям при отсутствии тех или иных событий разрешается не сдавать статистическую отчётность. 

Проверить, какие документы нужно сдавать, можно в сервисе Росстата. Для получения информации можно указать один из реквизитов: ИНН, ОГРН / ОГРНИП, ОКПО / идентификационный номер ТОСП. 

Обязательная отчётность для малого бизнеса — формы МП-сп и № 1-предприниматель.

Чтобы не опоздать со сдачей статистической отчётности, воспользуйтесь сервисом СФЕРА Отчётность.  Для ИП и малого бизнеса предусмотрены льготные тарифы подключения. 

Уменьшенные административные штрафы

Ст. 4.1.2 КоАП предусматривает особую льготу для малого бизнеса в России — уменьшенные штрафы. Компании из числа малых или средних предприятий оплачивают штрафы как ИП. 

Пример:

Компания «Веер» — малое предприятие, нарушившее требования законодательства по утилизации отходов. Её ждала административная ответственность по ч. 1 ст. 8.2 КоАП РФ. Поскольку «Веер» относится к малому бизнесу, его будут штрафовать как ИП, и размер санкций может быть определён от 30 000 до 50 000 руб. Если бы компанию из числа МСП штрафовали как юридическое лицо, максимальный размер штрафа был бы 250 000 руб.

В случае, если в статье КоАП нет отдельных санкций для ИП, то малое предприятие будут штрафовать со «скидкой» в 50 %.

 Пример:

Фирма «Вишня» числится в реестре МСП. Она просрочила оплату сбора за негативное воздействие на окружающую среду. Её планируют оштрафовать по ст. 8.41 КоАП РФ. В статье предусмотрены санкции должностным и юридическим лицам, отдельного штрафа для ИП нет. Сумма штрафа для юридических лиц может варьироваться от 50 000 до 100 000 руб. Но, поскольку «Вишня» — субъект МСП, штраф будет налагаться на неё со «скидкой» в 50 %. Это значит, что сумма штрафа для неё будет варьироваться от 25 000 до 50 000 руб.

Льгота не распространяется за совершение административных правонарушений в сфере миграционного и таможенного законодательства. 

Упрощённые госзакупки

Среди льгот для субъектов малого бизнеса — упрощённый доступ к государственным закупкам:

  1. Ст. 30 закона 44-ФЗ обязывает государственных и муниципальных заказчиков закупать не менее 25 % услуг, работ и товаров в год у субъектов МСП. 

  2. Обеспечение контракта для малых и средних предприятий составляет 30 % от реальной цены контракта (ч. 6.2 ст. 96 закона 44-ФЗ). По общему правилу обеспечение равно 30 % от максимальной цены контракта. 

  3. Сроки возврата обеспечения контракта для представителей малого бизнеса — не более 15 дней (ч. 27 ст. 34 закона № 44-ФЗ). По общему правилу денежное обеспечение контракта возвращается участникам закупок в течение 30 дней.

  4. В случае, если предприятие МСП не впервые участвует в закупках, и за последние 3 года выполнило не менее 3 контрактов без штрафных санкций, то оно имеет право вовсе не предоставлять обеспечение (ч. 8.1 ст. 96 закона 44-ФЗ). Ещё одно условие — цена добросовестно исполненных сделок в сумме должна быть не менее той, что определена заказчиком для нового контракта как максимальная. Например, ИП за последний год добросовестно выполнил 3 контракта на общую сумму 450 000 руб. Цена нового контракта — 350 000 руб. Такой ИП может не предоставлять обеспечение. Но в случае, если бы максимальная цена нового контракта составляла 500 000 руб., ИП пришлось бы вносить обеспечение, потому что сумма цен выполненных им сделок не дотягивает до полумиллиона. 

  5. Сниженная комиссия за победу в закупках. Оператору торговой площадки представитель малого бизнеса заплатит не более 2 000 руб. с НДС вознаграждения. По общему правилу уплачивается 1 % от цены сделки, но не более 5 000 руб. (п. 2 постановления Правительства РФ № 564 от 10 мая 2018 года). 

  6. Маленькие штрафы за ненадлежащее исполнение контракта. Субъекты МСП за нарушения условий сделки (кроме просрочки) будут оштрафованы всего на 1 % от её цены (п. 4 постановления Правительства РФ № 1042 от 30 августа 2017 года). Минимальный штраф в любом случае составит 1 000 руб. Установлен и «штрафной потолок» — 5 000 руб. По общему правилу штрафы куда выше. Например, для сделок до 3 млн руб. размер штрафа — 10 % от цены контракта. 

Для участия в госзакупках потребуется подключение к сервису электронного документооборота (ЭДО), а также квалифицированная электронная подпись. Информация будет поступать в Единую информационную систему (ЕИС) в сфере закупок. В этой статье мы рассказывали, как происходит электронное актирование в ЕИС

Страховка денег на счетах и вкладах

Среди относительно новых льгот малому бизнесу (действует с 2020 года) — страхование денег на счетах и вкладах ИП и небольших фирм. Ст. 5.1 Закона о страховании вкладов предусматривает возможность вернуть до 1,4 млн руб. в случаях, если банку запретят выплаты, или у него отзовут лицензию ЦБ РФ. При этом не имеет значение, когда было открытие вклада или счёта — до вступления закона в силу или после. 

Отсутствие лимита наличности и обязанности вести кассовую книгу

ЦБ РФ также определил, какие льготы положены малому бизнесу:

  1. Абз. 10 п. 2 указания ЦБ РФ № 3210-У от 11 марта 2014 года указывает, что малый бизнес и ИП могут не устанавливать лимиты остатка наличных в кассе. 

  2. Абз. 9 п. 4.6 того же указания разрешает ИП не вести кассовую книгу. 

Льгота по взносам для малого бизнеса

Льготы по страховым взносам для малого бизнеса в 2023 году установлены в ч. 2.4 ст. 427 НК РФ. Если выплаты работникам больше МРОТ (на 13 февраля 2023 года он равен 16 242 руб.), то с превышающей его суммы уплачиваются страховые взносы в размере 15 %. По общему правилу ставка по страховым взносам равна 30 %. 

Налоговые и бухгалтерские льготы

Субъектам МСП разрешено вести упрощённую бухгалтерскую отчётность. Также руководители предприятий малого и среднего бизнеса могут не нанимать бухгалтеров, а вести финансовую отчётность самостоятельно (ч. 3 ст. 7 Закона о бухгалтерском учёте). 

Для компаний и ИП с небольшим количеством сотрудников и выручки предусмотрены льготные системы налогообложения — патент, «упрощёнка». В их рамках уплата налогов происходит по пониженным ставкам и, как правило, единым платежом. Здесь мы рассказывали, что выгоднее — самозанятость или патент. А в этой статье разбирали выгоды разных режимов налогообложения для ИП

За открытие счёта для ИП и ЮЛ в Сбере
Сервис электронного документооборота за 1 ₽ на год
Подписывайтесь на наш
Telegram-канал СберКорус
Наши продукты

Сфера Документы

ЭДО с контрагентами

Сфера Торговля

Цифровизация заказов и поставок

Сфера Отчётность

Отчётность в государственные органы

Удостоверяющий центр

Электронная подпись
СберКорус Контакты:
Адрес: Б.Сампсониевский пр., 68Н Санкт-Петербург,
Телефон:8 800 100-8-812, Электронная почта: help@esphere.ru