Льготы для малого бизнеса в 2023 году


Государство старается поддерживать начинающих предпринимателей, чтобы им было проще развивать своё дело. При этом помощь не всегда выражается в деньгах. Разберёмся, какие административные и финансовые льготы для малого бизнеса предусмотрены государством в 2023 году.
Помощь от корпорации МСП
Корпорация МСП предоставляет льготы предприятиям малого и среднего бизнеса. Она предлагает:
собственное поручительство и гарантии для того, чтобы предприниматели получали кредиты по пониженным ставкам;
программы льготного лизинга и аренды оборудования для производства;
помощь в поиске рынков сбыта — фермерам предоставляются специальные витрины в крупных торговых сетях, также оказывают помощь для участия в закупках по закону 223-ФЗ;
льготные кредиты по пониженным ставкам сроком до 3 лет на сумму до 2 млрд руб. на развитие малого бизнеса, пополнения оборотных средств или рефинансирования уже имеющихся займов;
участие в бизнес-акселераторах для ускоренного развития компании или ИП, а также различных обучающих программах;
доступ к цифровой платформе МСП, которая объединяет в себе коммерческие и государственные услуги, предоставляемые предпринимателям, а также раскрывает возможности получения специальных льгот малому бизнесу по ИНН в регионе регистрации;
поддержка в отстаивании своих прав и интересов — круглосуточные консультации, совместная работа по обращениям в Роструд, прокуратуру, МЧС, Роспотребнадзор и иные ведомства.
Также есть предоставление субсидий бизнесменам, ведущим деятельность в моногородах, предприятиям, занятым в сельском хозяйстве.
Сокращённое количество отчётности в Росстат
Льготы и поддержка малому бизнесу — это также снижение на него административной нагрузки. В частности, небольшим предприятиям при отсутствии тех или иных событий разрешается не сдавать статистическую отчётность.
Проверить, какие документы нужно сдавать, можно в сервисе Росстата. Для получения информации можно указать один из реквизитов: ИНН, ОГРН / ОГРНИП, ОКПО / идентификационный номер ТОСП.
Обязательная отчётность для малого бизнеса — формы МП-сп и № 1-предприниматель.
Чтобы не опоздать со сдачей статистической отчётности, воспользуйтесь сервисом СФЕРА Отчётность. Для ИП и малого бизнеса предусмотрены льготные тарифы подключения.
Уменьшенные административные штрафы
Ст. 4.1.2 КоАП предусматривает особую льготу для малого бизнеса в России — уменьшенные штрафы. Компании из числа малых или средних предприятий оплачивают штрафы как ИП.
Пример:
Компания «Веер» — малое предприятие, нарушившее требования законодательства по утилизации отходов. Её ждала административная ответственность по ч. 1 ст. 8.2 КоАП РФ. Поскольку «Веер» относится к малому бизнесу, его будут штрафовать как ИП, и размер санкций может быть определён от 30 000 до 50 000 руб. Если бы компанию из числа МСП штрафовали как юридическое лицо, максимальный размер штрафа был бы 250 000 руб.
В случае, если в статье КоАП нет отдельных санкций для ИП, то малое предприятие будут штрафовать со «скидкой» в 50 %.
Пример:
Фирма «Вишня» числится в реестре МСП. Она просрочила оплату сбора за негативное воздействие на окружающую среду. Её планируют оштрафовать по ст. 8.41 КоАП РФ. В статье предусмотрены санкции должностным и юридическим лицам, отдельного штрафа для ИП нет. Сумма штрафа для юридических лиц может варьироваться от 50 000 до 100 000 руб. Но, поскольку «Вишня» — субъект МСП, штраф будет налагаться на неё со «скидкой» в 50 %. Это значит, что сумма штрафа для неё будет варьироваться от 25 000 до 50 000 руб.
Льгота не распространяется за совершение административных правонарушений в сфере миграционного и таможенного законодательства.
Упрощённые госзакупки
Среди льгот для субъектов малого бизнеса — упрощённый доступ к государственным закупкам:
Ст. 30 закона 44-ФЗ обязывает государственных и муниципальных заказчиков закупать не менее 25 % услуг, работ и товаров в год у субъектов МСП.
Обеспечение контракта для малых и средних предприятий составляет 30 % от реальной цены контракта (ч. 6.2 ст. 96 закона 44-ФЗ). По общему правилу обеспечение равно 30 % от максимальной цены контракта.
Сроки возврата обеспечения контракта для представителей малого бизнеса — не более 15 дней (ч. 27 ст. 34 закона № 44-ФЗ). По общему правилу денежное обеспечение контракта возвращается участникам закупок в течение 30 дней.
В случае, если предприятие МСП не впервые участвует в закупках, и за последние 3 года выполнило не менее 3 контрактов без штрафных санкций, то оно имеет право вовсе не предоставлять обеспечение (ч. 8.1 ст. 96 закона 44-ФЗ). Ещё одно условие — цена добросовестно исполненных сделок в сумме должна быть не менее той, что определена заказчиком для нового контракта как максимальная. Например, ИП за последний год добросовестно выполнил 3 контракта на общую сумму 450 000 руб. Цена нового контракта — 350 000 руб. Такой ИП может не предоставлять обеспечение. Но в случае, если бы максимальная цена нового контракта составляла 500 000 руб., ИП пришлось бы вносить обеспечение, потому что сумма цен выполненных им сделок не дотягивает до полумиллиона.
Сниженная комиссия за победу в закупках. Оператору торговой площадки представитель малого бизнеса заплатит не более 2 000 руб. с НДС вознаграждения. По общему правилу уплачивается 1 % от цены сделки, но не более 5 000 руб. (п. 2 постановления Правительства РФ № 564 от 10 мая 2018 года).
Маленькие штрафы за ненадлежащее исполнение контракта. Субъекты МСП за нарушения условий сделки (кроме просрочки) будут оштрафованы всего на 1 % от её цены (п. 4 постановления Правительства РФ № 1042 от 30 августа 2017 года). Минимальный штраф в любом случае составит 1 000 руб. Установлен и «штрафной потолок» — 5 000 руб. По общему правилу штрафы куда выше. Например, для сделок до 3 млн руб. размер штрафа — 10 % от цены контракта.
Для участия в госзакупках потребуется подключение к сервису электронного документооборота (ЭДО), а также квалифицированная электронная подпись. Информация будет поступать в Единую информационную систему (ЕИС) в сфере закупок. В этой статье мы рассказывали, как происходит электронное актирование в ЕИС.
Страховка денег на счетах и вкладах
Среди относительно новых льгот малому бизнесу (действует с 2020 года) — страхование денег на счетах и вкладах ИП и небольших фирм. Ст. 5.1 Закона о страховании вкладов предусматривает возможность вернуть до 1,4 млн руб. в случаях, если банку запретят выплаты, или у него отзовут лицензию ЦБ РФ. При этом не имеет значение, когда было открытие вклада или счёта — до вступления закона в силу или после.
Отсутствие лимита наличности и обязанности вести кассовую книгу
ЦБ РФ также определил, какие льготы положены малому бизнесу:
Абз. 10 п. 2 указания ЦБ РФ № 3210-У от 11 марта 2014 года указывает, что малый бизнес и ИП могут не устанавливать лимиты остатка наличных в кассе.
Абз. 9 п. 4.6 того же указания разрешает ИП не вести кассовую книгу.
Льгота по взносам для малого бизнеса
Льготы по страховым взносам для малого бизнеса в 2023 году установлены в ч. 2.4 ст. 427 НК РФ. Если выплаты работникам больше МРОТ (на 13 февраля 2023 года он равен 16 242 руб.), то с превышающей его суммы уплачиваются страховые взносы в размере 15 %. По общему правилу ставка по страховым взносам равна 30 %.
Налоговые и бухгалтерские льготы
Субъектам МСП разрешено вести упрощённую бухгалтерскую отчётность. Также руководители предприятий малого и среднего бизнеса могут не нанимать бухгалтеров, а вести финансовую отчётность самостоятельно (ч. 3 ст. 7 Закона о бухгалтерском учёте).
Для компаний и ИП с небольшим количеством сотрудников и выручки предусмотрены льготные системы налогообложения — патент, «упрощёнка». В их рамках уплата налогов происходит по пониженным ставкам и, как правило, единым платежом. Здесь мы рассказывали, что выгоднее — самозанятость или патент. А в этой статье разбирали выгоды разных режимов налогообложения для ИП.

Telegram-канал СберКорус

Сфера Документы

Сфера Торговля

Сфера Отчётность
